Koolitus toimub veebipõhiselt, kus osalejal on vajalik arvuti ja internetiühenduse olemasolu.
Sihtgrupp
Ettevõtte omanikud, kes soovivad tõsta enda maksuteadlikkust või tegelevad maksuarvestusega ning raamatupidajad.
Koolitusele võetakse vastu isikuid, kes kes valdavad eesti keelt. Koolitusel osaleja peab kaasa võtma oma sülearvuti.
Eesmärk
Koolituse läbinud isikutel on põhjalikud teoreetilised teadmised ja praktilised oskused maksuarvestusest, täpsemalt: Eesti maksusüsteemist; maksude liigitusest; maksuseadusest; maksumenetluse üldpõhimõtetest; rahvusvaheliste tehingute maksustamisest ning sanktsioonidest, mida on võimalik rakendada maksuseaduste rikkumise korral. Ülaltoodud teemade juures tuuakse välja asjakohast kohtupraktikat ja lahendatakse maksuteemalisi ülesandeid.
Koolituse lõpuks õppija
- omab teadmisi maksukorralduse üldpõhimõtetest;
- oskab arvestada maksud (suurt rõhku pannakse käibemaksuvabastustele ja sisendkäibemaksu arvestusele ning käibemaksu eriskeemidele) ja maksed vastavalt kehtivatele seadustele;
- oskab orienteeruda makse puudutavas seadusandluses ja vastavaid seadusesätteid kasutada;
- oskab täita ja esitada maksudeklaratsioone;
- on teadlik rahvusvaheliste tehingute maksustamisest;
- on teadlik sanktsioonidest maksuseaduste rikkumise korral.
Teemad ja ajakava
I päev 10. märts 2025
9.45-10.00
Registreerimine
10.00-11.30
Maksusüsteem
- Mis on maks ning millised maksud on olemas? Mida maksude eest saab?
Töö tasustamine ja maksustamine
- Töö tegemise vormid ja maksustamise võrdlus.
- Tulumaks ja maksuvaba tulu.
- Sotsiaalmaks ja selle erijuhud.
- Töötasu alammäär.
- Bruto- ja netotasu.
- Ravikindlustuse kehtivus.
- Haigushüvitise maksmine ja maksustamine.
- Puhkusetasumaksmine ja maksustamine.
11.30-11.45
Paus
11.45-13.15
Ettevõtlus ja maksustamine
- Ettevõtlustulu maks.
- Ettevõtte tulumaks.
- Dividendide maksustamine.
- Ettevõtlusega mitteseotud kulud. Kingitused, annetused ja vastuvõtukulud.
13.15-14.00
Lõuna
14.00-15.30
- Lähetuskulud.
- Erisoodustused: mis ON ja mis EI OLE.
- Ettevõtte sõiduauto ja kaubikute kasutamine.
- Isikliku sõiduauto hüvitise maksmine.
15.30-15.45
Paus
15.45-17.15
- Deklaratsiooni täitmise ülesanded
- TSD ja selle lisad, INF 1 ja 14
II päev 11. märts 2025
9.45-10.00
Registreerimine
10.00-11.30
Käibemaks
- Määrad, maksuvaba käive, käibemaksu arvestus, käibe tekkimise aeg – üldreegel.
- Sisendkäibemaksu mahaarvamise aeg ja tingimused.
- KMD täitmise ülesanded. KMD INF
11.30-11.45
Paus
11.45-13.15
- Ühendusesisene käive ja soetus, KMD ja VD täitmise ülesanded.
- Siseriiklik pöördkäibemaks ja selle deklareerimine.
III päev 12. märts 2025
9.45-10.00
Registreerimine
10.00-11.30
Käibemaksuvabastused ja sisendkäibemaksu arvestus
- Maksuvabastuste mõju, kinnisasja käibemaksuga maksustamine.
- Sisendkäibemaksu mahaarvamise üldised põhimõtted.
- Sisendkäibemaksu mahaarvamise aeg ja tingimused.
- Osaline sisendkäibemaksu mahaarvamine ja sisendkäibemaksu ümberarvestus.
11.30-11.45
Paus
11.45-13.15
Käibemaksu eriskeemid
- Kasutatud kauba edasimüügi erikord, reisiteenuste maksustamine, OSS erikord, ühendusevälise kaugmüügi maksustamise erikord, postioperaatorite erikord, internetipõhise kauplemiskoha erikord.
13.15-14.00
Lõuna
14.00-15.30
Rahvusvaheliste tehingute maksustamine
- Kauba ja teenuse käibe tekkimise koht ja aeg.
- Ühendusesisene käive, eksport, import, kaugmüük, aheltehingud ja nõudmiseni varu.
15.30-15.45
Paus
15.45-17.15
Maksumenetluse üldpõhimõtted
- Maksumaksja õigused ka kohustused maksumenetluses.
- Maksuhalduri õigused ja kohustused maksumenetluses.
- Maksukontrolli läbiviimise põhimõtted.
Kursuse kogumaht 20 akadeemilist tundi.
Toimumise aeg 10., 11. ja 12. märts 2025
- 10.03.2025 kell 10.00-17.15
- 11.03.2025 kell 10.00-13.15
- 12.03.2025 kell 10.00-17.15
Osavõtutasu
- Registreerudes kuni 18.02.2025 kehtib soodushind 359 EUR + km = 437,98 EUR
- Hiljem registreerudes on hind 419 EUR + km = 511,18 EUR
Hind kehtib ühele osalejale. Isikutele, kes tulevad kahekesi lisa-allahindlus 10%!
NB! Täiskasvanute Koolituskeskus jätab endale õiguse lubada koolitusel osaleda üksnes isikutel, kelle eest on koolitusel osalemine tasutud.
Hind sisaldab materjale ja koolituse lõpus väljastatavat tõendit!
Lektorid
Kaidi Kallaste Tallinna Tehnikaülikooli ärikorralduse instituudi maksunduse lektor
Kaidi Kallaste on Tallinna Tehnikaülikooli Ärirahanduse ja majandusarvestuse õppekava programmijuht. Tegutsenud täiskasvanute koolitajana aastast 2001.
Tõnis Elling maksuekspert, külalislektorina maksunduse alal
Tõnis Elling on maksundusega tegelenud üle 21 aasta. Esimene tööalane kokkupuude maksundusega oli tal 1999. aastal, asudes tööle Tallinna Juriidiliste Isikute Maksuametisse. Ametniku perioodile järgnes õppejõutöö Sisekaitseakadeemia Finantskolledžis (2005-2018), kus ta hakkas tulevastele maksu- ja tolliametnikele õpetama erinevaid maksunduse aineid. Tõnis on spetsialiseerunud peaasjalikult kaudsetele maksudele (käibemaks, aktsiisid). Alates 2009. aastast lisandus õppejõu ametile paralleelselt maksunõustaja töö rahvusvahelises nõustamisfirmas Grant Thornton Rimess OÜ. Seejärel alates 2015 järgnes töö Leinonen OÜ nõustamisüksuse juhina ja hiljem Deloitte Advisory AS juhtiva maksunõustajana.
Täna töötab Tõnis Ernst & Young Baltic AS juhtiva maksunõustajana ja õpetab Tartu Ülikooli õigusteaduskonnas maksundust ning Tallinna Majanduskoolis käibemaksu. Hariduselt on Tõnis jurist ja tal on pooleli õpingud Tartu Ülikooli doktorantuuris. Tema uurimisvaldkonnaks on finantsteenuste käibemaksuga maksustamine. Tõnis on avaldanud kaks käibemaksu käsitlevat raamatud aastatel 2014 ja 2019.
Lisainfo
- Täiskasvanute Koolituskeskus on Eesti Töötukassa koostööpartner.
- Kursusele registreerimisel palume ettemaksu 10%.
