Lähiaastatel ootavad Eesti maksusüsteemi ees märkimisväärsed muudatused. Uued määrad, reeglid ja kohustused mõjutavad nii füüsilisi kui ka juriidilisi isikuid. Kidnes OÜ osanik ja pearaamatupidaja Anna Šendik selgitab, mida täpselt oodata aastatel 2025 ja 2026 ning kuidas see mõjutab kodanikke ja ettevõtete finantse.

Julgeolekumaks: uus peatükk alates 2026. aastast

1. jaanuaril 2026 jõustub Eestis julgeolekumaks, mis on suunatud riigi kaitsevõime toetamisele. Maksu eripära on selle üldisus: seda arvestatakse kõigilt füüsiliste isikute tuludelt (sh pensionid ja mitteresidentide tulud) ning ettevõtete maksustamiseelse kasumi pealt.

Mida on oluline teada?

• Maksumäär hakkab olema 2%.
• Maksu maksjad on füüsilised isikud (tulud, sh pensionid ja ettevõtlustulud) ning ettevõtted (maksustamiseelne kasum).

Näide töötajatele

Töötaja brutopalk on 3000 eurot, millest arvestatakse maha

• tulumaks 578 eurot,
• julgeolekumaks 60 eurot,
• pensioni- ja töötuskindlustuse maksed 108 eurot.

Netopalk on 2254eurot.

Näide ettevõtetele

Ettevõte, mille aastane maksustamiseelne kasum on 250 000 eurot, maksab

• kogumaks 5000 eurot,
• kvartalimaksed 1250 eurot kvartalis.

Oluline on märkida, et kahjumiga töötavatelt ettevõtetelt maksu ei arvestata. Kui aruanded esitatakse hilinemisega, tehakse arvutused viimase esitatud aruande põhjal. Lõplik korrigeerimine toimub aruandeperioodi lõpus.

Päevarahad välislähetustes: tõstame määrasid

2025. aastast kehtivad uued määrad lähetustasude maksuvabastuse jaoks. Maksimaalsed maksuvabad summad on

• esimesed 15 päeva – kuni 75 eurot päevas,
• järgnevad päevad – kuni 40 eurot päevas.

Näide

Töötaja läheb 20-päevasele lähetusele.

• Esimesed 15 päeva 1125 eurot.
• Järgmised 5 päeva 200 eurot.

Kokku: 1325 eurot maksuvabalt.

Need muudatused aitavad osaliselt katta välislähetustega seotud kulusid, mis on oluline rahvusvaheliselt aktiivsete ettevõtete jaoks.

Tervise toetamine töötajatele

2025. aastast saavad ettevõtted hüvitada töötajate tervisega seotud kulusid kuni 400 eurot aastas. Hüvitised hõlmavad

• spordiklubi liikmemaksu,
• massaaži ja füsioteraapiat,
• erakindlustusteenuseid.

Näide

Kui ettevõte tasub töötaja aastase spordiklubi liikmemaksu 350 eurot ja kaks massaaži 50 euro eest, on kogu summa maksuvaba. Peamine tingimus on, et hüvitised peavad olema kättesaadavad kõigile töötajatele.

See meede aitab parandada töötajate üldist heaolu ja luua töökoha, kus töötajad end väärtustatuna tunnevad.

Isikliku sõiduki kasutamise hüvitis

2025. aastast tõusevad töötajate isiklike sõidukite tööalaseks kasutamiseks ette nähtud hüvitised

• 0,5 eurot kilomeetri kohta,
• maksimaalselt 550 eurot kuus.

Näide

Töötaja, kes läbib tööalastel sõitudel 800 km kuus, saab hüvitist

• 800×0,5=400800 \times 0,5 = 400800×0,5=400 eurot.

Need kulud on maksuvabad, kui sõite kajastatakse nõuetekohaselt.

Käibemaks: kahekordne tõus aastas

1. jaanuarist 2025 tõuseb üldine käibemaksumäär 20%-lt 22%-le. Kuid see ei ole veel kõik: 1. juulist 2025 tõuseb määr veelgi – 24%-ni.

Näide

Kauplus müüb elektroonikat väärtusega 6000 eurot.

• Enne juulit 2025: 6000×0,22=13206000 \times 0,22 = 13206000×0,22=1320 eurot.
• Pärast juulit 2025: 6000×0,24=14406000 \times 0,24 = 14406000×0,24=1440 eurot.

See muudatus mõjutab jaekaubandust, teenusepakkujaid ja lõpptarbijad. Ettevõtetel tasub hinnakujunduse ja finantsstrateegiate kohandamisega varakult alustada.

Need muudatused on suunatud riigi finantsstabiilsuse tugevdamisele ja sotsiaalsfääri toetamisele. Kuid need eeldavad ettevõtetelt ja kodanikelt varajast planeerimist. Valmistuge ette, et viia nende mõju teie finantsidele ja tegevustele miinimumini!

Kidnes OÜ spetsialistid jagavad maksumuudatuste kohta nõu. Küsi lisa www.kidnes.ee.