Ettemaksuarve käibemaks

  • miia | 18.03.2022 kell 14:24

    Maksime eelmisel aastal ettemaksuarve, kus käibemaks ilusti peal. Sel ajal ei olnud me käibemaksukohuslased ja sisendkäibemaksu ei arvestanud. Nüüd oleme km-kohuslased ja kaup sai valmis ning maksime teise osa tellimusest. Teise osa arve on aga koostatud nii, et ettemaks on maha võetud enne km-ta summat ja km on välja toodud ainult teise osa kohta. Kas siis peaksime deklareerima eelmise aasta ettemaksuarve, kus km peal? Tegemist põhivaraga ja saaks tagantjärele küsida tagasi. Kas tarnija ei peaks esitama ettemaksu kohta päris arvet, kus km peal?

  • Pedant | 18.03.2022 kell 17:12

    Käive tekkis ettemaksu arve tasumisega. Sellele ajal ei olnud ettevõte veel käibemaksukohustuslane ja seda käibemaksu üldreegli alusel tagasi ei saagi. Kui tegemist põhivaraga siis sellel on 5 aastane ümberarvestuse aeg ja perioodide eest kui firma on kohustuslane saab iga aasta detsembris ka vastava aasta käibemaksu tagasi küsida.
    Kui oleks tegemist kaubaga siis saaks kauba müügi kuul sisendkäibemaksu tagasi küsida.

  • Asko | 19.03.2022 kell 12:42

    tuleks küsida arvet kogu ostetud kauba kohta kuupäeval mil kaup väljastati, arvele saab müüja märkida ettemakstud summa (nn ettemaksuarve on vaid teatis, mitte müügiarve)

    • Pedant | 19.03.2022 kell 12:54

      Kauba müüja deklareeris käibe ettemaksu saamisel, mismoodi ta nüüd seda raha ainult teatisena näitab? Mis huvi tal peaks olema seda teha, endale topelt käive tekitada?

  • KesKus | 20.03.2022 kell 07:54

    Mis ettemaksuarve, selle alusel ei deklareerita käivet, ettemakstud summa märgitakse müügiarvele ja siis tekib tarnijale käive ja käibemaksukohustus,
    Miia küsi tegelik müügiarve ja sellega saad ka sisend KM arvestada!

    • Pedant | 20.03.2022 kell 08:02

      Kui müüja sai ettemaksu siis tekkis tal raha saamise kuul käive.

  • Vastamiseks pead olema sisse logitud.
Logi sisse Registreeru