Aasta lõpu saldod

  • Kai | 25.04.2018 kell 10:35

    Olen ummikusse jooksnud ja palun abi.
    Millised maksude saldod peaksid jääma 31.12 seisuga üles?
    Töötasu makstakse järgmisel kuul. Kas üles peavad jääma dets deklaratsiooni maksud: KP, TK, TM, TTK, SM + detsembrikuu töötasu, mis makstakse välja jaanuaris ja sellelt SM ja TTK?

  • rp | 25.04.2018 kell 11:06

    Maksusaldod on 31.12 seisuga välja arvestatud maksud, mis maksuametile veel maksmata, antud juhul novembri ja detsembri palkade maksud.

  • Kai | 25.04.2018 kell 11:15

    St, et kui võtan ette detsembri-ja jaanuarikuu TSD`d, siis need maksud?

  • Kaire. | 25.04.2018 kell 11:36

    Selles küsimuses jagunevad raamatupidajate arvamused kaheks. Ühed kajastavad töötasudelt arvestatud maksud kohe maksuvõlgades, teised kajastavad maksukohustusi alles siis, kui palk on välja makstud.
    Minule meeldib, kui raamatupidamise saldo läheb kokku maksuameti saldoga. Väljamaksmata töötasudelt arvestatud maksud kajastan seni viitvõlgadena.

  • ylle | 25.04.2018 kell 11:41

    Mina kasutan ka viitvõlgade kontosid. Maksuametis regsitreeritud võlad (või nende puudumine)on samad raamatupidamise saldodega, sest ainult niimoodi saavad omanikud teada õiglast tulemust.

  • Kai | 25.04.2018 kell 11:52

    Kuidas aga kajastan KP, TM ja TK detsembrikuu palgalt. Muidu vähendan palgakulu, aga kuidas 31.12 seisuga selle kande teen?

  • Kai | 25.04.2018 kell 11:56

    … ja kuidas SM? Kui jaanuaris maksan töötasu ja sellelt on kohustus SM miinimumi maksta 2018 aasta määras, kas siis kajastangi 31.12 155,1 eurot?

  • Kaire. | 25.04.2018 kell 12:08

    Detsembri palgaarvestuse kanne:
    D Töötasukulu
    D Sotsiaalmaksukulu (jah, min. 155,10€)
    D Tööandja töötuskindlustuskulu
    K Maksude viitvõlad (võib kasutada ka iga maksu jaoks eraldi viitvõlakontot – sotsiaalmaksu viitvõlg, üksikisiku tulumaksu viitvõlg jne)

    Maksude viitvõlad kajastatakse bilansis võlgnevustena töövõtjatele.

    • rp | 25.04.2018 kell 12:41

      Maksude viitvõlg on sama mis maksuvõlg. 31.12 seisuga on need maksuviitvõlad tegelikkuses välja arvestatud, töötajale makstav netopalk samuti eraldi real võlad töötajatele ja juba kord arvestatud maksud jäävad maksuvõlgade koondisse.

    • Kaire. | 25.04.2018 kell 13:01

      Mina nii ei arva. Maksukohustus tekib alles töötasu väljamaksmisel. Kuni sinnamaani on tööandja võlgu ainult töötajale. Vahepeal võivad muutuda maksumäärad või muudab töötaja oma tulumaksuavaldust, siis tuleb ka arvestatud maksud ümber arvestada. Analoogselt kajastatakse ka puhkusetasukohustust brutosummas koos sotsmaksu ja tööandja töötuskindlustusmaksuga kohustusena töövõtjatele, mitte osa sellest maksukohustusena.

  • Kai | 25.04.2018 kell 12:52

    Seisuga 31.12 ei võeta ju maha KP, TK ja TM? Võlad töövõtjatele on seisuga 31.12 bruto summas?

    • Kaire. | 25.04.2018 kell 13:03

      Kui sa ei kasuta palgaarvestusprogrammi, mis arvestab kohe ka maksud, siis võib kajastada ka brutosummas.

  • ikka nii | 25.04.2018 kell 13:22

    Maksuvõlg ja maksukohustus on 2 erinevat mõistet.
    Maksuvõlg tekib maksude maksmise tähtpäeval kui on esitatud maksudeklaratsioon.

  • Evi | 25.04.2018 kell 15:33

    Kinnitan Kaire mõttekäiku, kuna mind on auditeerinud aastaid siseriiklik auditiitor nüüd ka rahvusvaheline audiitor kumbki pole praeguse teema kohta märkust teinud.Auditiks ettevalmistamisel tahatakse saada EMTA saldo väljavõtet, mille alusel on lihtne võrdlus saldoaruandega bilansipäeva seisuga.

  • Vastamiseks pead olema sisse logitud.
Logi sisse Registreeru