FIE dekl. E vorm

  • Meeri | 18.03.2019 kell 20:20

    Ilmselt ülemõtlemisest ei oska enam käibemaksu tasaarveldust E-vormile panna.
    Aasta jooksul on tagastamisele kuuluv käibemaks olnud 1900 – see lisandus ettemaksukontole
    ja kuulus juurdemaksmisele 2500 – sellest 800 maksin juurde, ülejäänud läks ettemaksukontolt (seal oli enne ka raha).
    Ja nüüd enam ei saa aru, mis läheb tasaarveldusse nii tulusse kui ka kulusse. Kas 1900 mõlemale poole?
    Tänan nõuannete eest.

  • Pedant | 18.03.2019 kell 20:54

    Tagastatud käibemaks on tulu.
    Tasutud käibemaks on kulu.
    Näitad mõlemad summad. 2500.- kuluks ja 1900 tuluks.

  • Tiia | 20.03.2019 kell 08:22

    Nagu ma siit välja loen, siis raha liikumist näitab vaid summa 800, kas nii? Kuna FIE raamatupidamine on kassapõhine, siis mingid tasaarveldused üldse asjasse ei puutu. Kõik mis on reaalselt saadud või makstud läheb vaid arvesse. Seega kui oled tasunud 800 eurot käibemaksu, siis see ka kulu poolele läheb. Kui oled ettemaksukontolt raha tagasi küsinud ja see on ka laekunud su arvele, siis see mis laekus läheb tuluks. Kõik muud liigutused, kus reaalne raha pole ei su kassat ega pangakontot külastanud, jäävad kajastamata.

    • Pedant | 20.03.2019 kell 08:44

      Mina ütleks, et MTA ettemaksukontole kantud raha on saadud raha. See, et FIE ei ole seda oma kontole küsinud ei oma tähtsust.
      Kuigi tegelikult peaks lõpptulemus olema sama, ükskõik kuidas arvestad.

    • Kaire. | 20.03.2019 kell 11:23

      FIE ettevõtluskontot tuleb võtta nagu tavalist pangakontot. Maksuametile raha ülekandmine on raha liikumine ühelt kontolt teisele, ei tulu ega kulu. Maksukulu tekib siis, kui maksuamet ettemaksukontolt raha maha võtab ja tulu siis, kui maksuamet ettemaksukontole raha tagastab.

  • Tiia | 20.03.2019 kell 13:56

    Kuulge, kas te teet mingit nalja või? Raha liikumine arvelduskontol pole tulu ega kulu? Mis see siis veel sel FIE-l on? Kuna kulud ja tulud arvestatakse kõik koos käibemaksuga, siis E-vormil kajastuvad ka vaid reaalselt saadud ja makstud maksude summad, mitte mingid arvestuslikud summad, mida reaalselt kuskilt tasutud pole. See on ju sama nagu muudki tasaarveldused. Müügiarve on 1000 eurot, mulle laekub kontole 900, sest vastu on esitatud 100 eurone arve. Mina deklareerin saadud summad, ehk 900 ja kulud puuduvad, ehk kasum kokku ongi 900. Kui raha ei liigu, siis ei ole midagi arvestada.

    • Pedant | 20.03.2019 kell 14:01

      Siis räägitakse MTA ettemaksukontost, mitte arveldusarvest.

  • Tiia | 20.03.2019 kell 14:03

    Siin räägitakse E-vormi täitmisest, mis on FIE tuludeklaratsioon ja seal kajastuvad ainult kassapõhised numbrid.

  • Tiia | 20.03.2019 kell 14:04

    Tasaarveldusi ei panda tuludeklaratsiooni. Kas seda on nii raske mõista? Tehke palun vahet, mis on kassapõhine ja mis tekkepõhine arvestus. Kui kassapõhiselt hakata ka neid tasaarveldusi arvestusse panema, on kogu arvestus segi nagu puder ja kapsad.

    • Kaire. | 20.03.2019 kell 15:09

      Kulu ei ole mitte ainult kassapõhine vaid peab olema ka ettevõtlusega seotud. Maksude ettemaksukontole raha kandmine ei ole automaatselt FIE kulu, sest seal olevat raha kasutatakse ka selliste maksude tasumiseks, mida ei tohi ettevõtlustulust maha arvata (FIE avansiline sotsmaks, tulumaks, kogumispension, maksuintressid jms) või mis alati ei pruugi olla ettevõtlusega seotud (nt maamaks). Seepärast tekib kulu alles siis, kui tekib seotus ettevõtlusega ehk siis kui ettemaksukontolt ettevõtlusega seotud maks (käibemaks, tööjõumaksud vms) maha võetakse.

  • Tiia | 20.03.2019 kell 15:38

    Kaire, kõik need maksud on FIE kulu, ehk ettevõtlusega seotud maksud. Vaata tuludeklaratsiooni E-vormi, nad on kõik mahaarvatavate kulude hulgas. Maamaks nt mis pole ettevõtlusega seotud, ei lähe ka FIE ettevõtlusega seotud ettemaksu kontole, selleks on eraldi eraisiku konto. Kõik maksud deklareeritakse maksuametis vastavalt kas tegu on eraisiku või ettevõtlusvormiga. Seega ei saa tekkida ka sellist asja, et ettemaksukontolt mitteettevõtluse maksud maha läheksid.

    • Pedant | 20.03.2019 kell 17:44

      Tiia – FIE ja eraisiku ettemaksukonto on sama. Ei ole FIE-le eraldi ettemaksukontot.
      Seega Kaire jutt jumala õige, mitte kõik mis sealt kontolt maha läheb või mis sinna kantakse ei ole automaatselt FIE tulu-kulu.
      Kõige lihtsam ikka vaadata, kui palju pidi 2018 kassapõhiselt maksma ja kui palju tagasi saama, kui ei tahtnud ettemaksu kontolt raha enda kontole kanda, ega sellest veel tulu olematuks muutu.
      Samahästi võiks öelda, et kui palka pangast välja ei võta pole raha saanudki.

    • Kaire. | 20.03.2019 kell 17:49

      Anna andeks, Tiia, aga sa räägid rumalat juttu. E-vormil on selgelt kirjas: “Muu riiklik ja kohalik maks (v.a tulumaks, ettevõtlustulult makstud sotsiaalmaks ja kohustusliku kogumispensioni makse) ning Eestis saadud ettevõtlustulult välisriigis makstud sotsiaalkindlustusmakse.” Nii et neid makse ettevõtluskuludelt ikkagi maha ei arvata. Kui sina oled seda teinud, siis oled valesti toiminud.
      Ja vähemalt nendel FIE-del, kellele mina olen raamatupidamist teinud, ei ole küll isiklike maksude jaoks mingit eraldi ettemaksukontot. Võtsin just ette ühe FIE eelmise aasta ettemaksukonto väljavõte, kus seisab must-valgelt töötasult enam kinnipeetud tulumaksu tagastusnõude laekumine ettemaksukontole.

    • Tiia | 20.03.2019 kell 20:04

      Enda sotsiaalmaks ja tulumaks jah ei lähe kirja, aga muud maksud lähevad. Kas peab kõiki peensusi eraldi hakkama rääkima. Kui inimene tasub sotsiaalmaksu või tulumaksu (mitte abikaasa ega töötaja eest), siis ei lähe see juba kassaraamatuski kulude hulka, vaid on isiklik kulu.
      Käibemaksust oli algselt jutt. Kui on enammakstud käibemaksu nt 500 ja see läheb ettemaksukontole, siis seda tuluks ju ei kirjuta, sest kui küsin selle raha väljamaksmist, siis laekub arveldusarvele see 500 , mis on tulu ja ei saa toimuda topeltmaksustamist. Teie jutu järgi tuleks edaspidi tulumaks maksta 1000 pealt juba.
      Vaat ei ole õpetaja ja ju ma ei oska selgeks teha, mida öelda tahtsin.

  • Tiia | 20.03.2019 kell 15:41

    Ma ei osanud ka 20 aastat tagasi, kui selline seadus tehti, kuidagi aru saada, mida siis deklaratsioonile kantakse ja mida mitte. Maksuamet ja paljud koolitused on asja väga selgeks teinud. Tasaarveldused (igasugused), mis ju ei liiguta raha kassas ega arveldusarvel, ei puutu üldse deklareerimisel asjasse.

    • Kaire. | 20.03.2019 kell 17:57

      Tasaarveldused puutuvad vägagi asjasse. Kui näiteks tasaarvestatakse müügiarve 1000 ja ostuarve 100 ning panka laekub nende vahe 900, siis tuleb deklareerida ka müügitulu 1000 ja kulu 100, mitte nii nagu sa eelnevalt kirjutasid, et müügitulu 900 ja kulu polegi. Missugusel koolitusel küll niimoodi õpetatakse?

    • Tiia | 20.03.2019 kell 20:07

      Kui mulle laekub 900, siis see on mul tulu. Kuna ma pole rahaliselt seda 100 eurot saanud ega ka kulutanud, siis tasaarveldusega ma seda 100 eurot kulusse kanda ei saa. Kuidas ma selle siis märgiks kassaraamatusse. Pole ju raha liikunud, pole ka midagi kuskile kirjendada. Selliselt käivadki asjad kassapõhiselt. Ei saa ju laest endale kulutusi kirjutada, kui sa kulutanud pole.

  • Pedant | 21.03.2019 kell 00:06

    Tiia, mõtle nüüd ka veidi mida kirjutad. Nii et tasaarvelduse korral on sul müügitulu 900 ja kulu pole üldse? Kassapõhisus ei ole sõna-sõnalt raha liikumine vaid see, millisel kuul mingi kohustus sai täidetud. Kaire näite puhul on sul ikkagi müük 1000 ja kulud 100. Lõpptulemus jah klapib aga tulu-kulu on vale.

  • Vastamiseks pead olema sisse logitud.
Logi sisse Registreeru